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本月增值税为负数月末还需计提么？

答:1、增值税不用提取,因为销售时,会计分录中已经包含了"应交税金--增值税"科目. 2、月末,还要按应交增值税计算提取城建税、教育费附加. (1)提取时 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (2)结转时 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 3、所得税要计提 (1)提取时借:所得税贷:应交税金--所得税 (2)结转时 借:本年利润贷:所得税(3)上缴时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款 目前还没有销售,也没有税票,而只是按税务上说的交了税而已,所以也没有进项税和销项税 1、增值税暂时不做提取. 2、所得税要做提取、结转、上缴分录.