代开专用发票缴纳的增值税需要计提吗?
答:这部分税金不用计提,开票时直接交纳。
增值税已交,一般附加税也要同时交,如果交了附加税就补提附加税就可以了。
按发票记账分录:
借:银行存款或应收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
交税(扣税)分录
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:银行存款或库存现金
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