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股权和债权转让如何缴税?

股权和债权转让过程中会产生四中税：印花税、增值税、企业所得税、个人所得税

1.增值税

增值税主要是面向法人其中包括法人股东、公司、合伙企业、个人独资企业转让公司股权时需要交纳的一个税种。增值税=转让收入(转让金额的不含税价)，税率：一般纳税人为6%，10%，16%小规模纳税人3%。

2.企业所得税

企业把自己的的股权转让给其他家公司、或者个人，都必须缴纳企业所得税;这里必须要强调一下，如果说你的企业是亏损的，转让时就不用缴纳了，如果说你的企业是盈利的那就必须要交了。

企业所得税=转让收入-成本-税费，税率：标准税率为25%，优惠的税率15%。

3.个人所得税

这个是上面所提到的，如果转让方是个人(自然人),把自己的股权转让给企业，那么你要把转让所得的20%，缴纳个人所得税。

企业所得税=转让收入-成本-税费，税率：20%

4.印花税

涉及到双方的，就是在合同签订时双方都需要依据合同所记载的金额缴纳印花税，当然这个税种是不分法人和自然人。

印花税=合同记载的金额，税率：0.5‰。

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