金沙集团官网

  • 首页
  • 免费看课
  • 选课
  • 题库
  • APP下载
登录 注册
您的位置:首页 > 税收实务 > 正文

金沙集团官网:代开的专用发票附加税该怎么申报?

2020-07-10 10:07     来源:金沙集团官网     

代开的专用发票附加税该怎么申报?

答:附加税是向地税申报的(有时国税也代征),各项附加税的计提是:

城市维护建设税:应交增值税额×7%

教育费附加:应交增值税额×3%

地方教育附加:应交增值税额×2%

小规模交增值税、附加费、零申报,去国税代开专票时预交城建税,教育附加这些附加费了,现在这些预交部分怎么做账务处理?是计提在借方以后抵扣还是直接计入当期损益?计入当期损益该如何写会计分录呢?

代开的专用发票附加税该怎么申报?

答:如下:

借:营业税金及附加

贷:应交税费—应交城建税

贷:其他应交款—教育费附加

然后再冲你已经交出去的钱:

借:应交税费—应交城建税

借:其他应交款—教育费附加

贷:银行存款

缴纳增值税时:

借:应缴税费-增值税(已交税金)

贷:库存现金/银行存款

精品推荐
网校课程
初级会计
金沙集团官网会计
注册金沙集团官网
税务师
高级金沙集团官网
管理金沙集团官网
会计新手班
报税实操
会计实操证书
实务交流
免费资料
做账资料 学习计划 财务表格 财税政策 财务公式 财税课程
热门推荐

微信公众号

萨恩课堂

咨询电话:400-888-3585

在线客服:点击咨询

©2001-2023 金沙集团官网(CANET) All Rights Reserved 运营支持:北京萨恩教育科技有限公司

实名网站认证 京公网安备11010502037473号 京ICP备12013966号

金沙集团官网app下载网页版 - 金沙集团官网app下载网页版官方主页链...