进项发票明细未上传已超过可上传日期怎么办?
答:如果未上传,那就下月再认证抵扣吧。
没有认证的直接后果就是发票上的税款不能在当期抵扣,如果数额不大,暂时把这部分税款纳上,下月再少缴就可以了。
在不超过认证期限(开具发票后的180天内)的任何一天都可以到税务部门认证,认证以后,当月必须 抵扣,否则就抵扣不了了,发票可以随时入账。
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认证进项发票未输入明细罚款吗?
答:认证进项发票不需要上传销货明细,只要输入发票票面内容:代码、号码、日期、密码区的密码、金额以及销货方税号等即可,所以谈不上罚款!
进项增值税发票已经入账但未认证怎么解决?
答:
1、可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额计入-”应交税费/应交增值税/待抵扣进项税“科目里即可;
会计分录如下:
借:原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷:应付账款/应付货款
2、在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的;
会计分录如下:
借:应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税