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　　问： 由我公司自查查出2005-2006年无形资产多摊销50万元,对所得税有重大影响,已经做了如下分录：借：无形资产50万元 贷：以前年度损益调整 50万元 有关知识说明要调整报表,请问怎么调整？由于我公司用用友软件如何调整？

　　答： 您好！需要调整账务，作会计差错调整，同时补缴纳影响的所得税50*33％。

　　您仍是需要作分录，将以前年度损益转入未分配利润科目，并调整盈余公积；报表是自动生成的。

　　问： 老师您好！我是6月份补缴的税款,当时借：应交税金-应交所得税50*33% 贷：银行存款50*33%,8月份做的借：无形资产50万元 货：以前年度损益调整 50万元。需要调整哪个月份的资产负债表和利润表？调整哪个科目？软件的报表是自动生产,但本月做的帐年初数能变吗？

　　答： 您好！因为您是在8月分作以前年度损益调整的，所以在8月分生产报表时，该数据会自动改变该月份的报表的年初数的。该调整不会影响利润表的。

　　这个自动生成是通过设计公式来完成的，建议咨询软件服务商来设计该年初未分配利润的公式。