金沙集团官网:生产型出口企业一般贸易方式的免抵退税申报
2018-09-07 11:26 来源：金沙集团官网
①免抵退税预申报的流程 进入生产企业出口退税申报系统，根据企业的出口报关单逐笔录入出口明细数据{注意:如果属于国家税务总局2014年51号公告规定的申报退（免）税须提供出口货物收汇凭证的五类出口企业，每月还需进行“出口货物收汇申报录入（已认定）”}，按照向导的步骤进行操作，A进入“向导→申报系统操作向导→退税向导→二免抵退税明细采集-出口货物明细申报录入”；B“四免抵退税预申报→数据一致性检查”;C“四免抵退税预申报→生成明细申报数据”。 �、诿獾滞怂罢缴瓯鞒獭 生产企业去主管税务机关预审后，在企业出口退税申报系统中进行“五预审核反馈疑点调整→税务机关反馈信息读入→预审疑点反馈情况查询”后，如有缺少电子信息或者录入出口明细错误的情况，可进行“五预审核反馈疑点调整→撤销已申报数据”?待出口单证及电子信息齐全后才能进行免抵退税正式申报；B将出口明细数据进行修改，进入“退税向导→二免抵退税明细采集-出口货物明细申报录入”；C进入“六生成明细申报数据→数据一致性检查→生成明细申报数据；D进入“八纳税申报表数据采集→增值税纳税申报表录入”；E进入“九免抵退汇总数据采集→免抵退申报汇总表录入”，点击“增加”按钮，点任意键，自动生成免抵退申报汇总表，点击“保存”；F进入“九免抵退汇总数据采集→免税退汇总表附表录入”，点击索引窗口;G入“九免抵退汇总数据采集→免抵退税申报资料录入”，点击“增加”按钮，在空白处点击一下?自动生成免抵退税申报资料情况表? 点击“保存”；H进入“十免抵退税正式申报→数据一致性检查→打印申报报表→生成汇总申报数据。 �、墼鲋邓澳伤吧瓯ㄐ杼峁┑淖柿稀 ∑笠迪蛑鞴芩拔窕匕炖碓鲋邓澳伤吧瓯ㄊ�，除按纳税申报的规定提供有关资料外，还应提供下列资料： a主管税务机关确认的上期《免抵退税申报汇总表》； b主管税务机关要求提供的其他资料。 �、芷笠迪蛑鞴芩拔窕匕炖碓鲋邓懊獾滞怂吧瓯�，应提供下列凭证资料： A《免抵退税申报汇总表》及其附表； B《免抵退税申报资料情况表》； C《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》； D出口货物退（免）税正式申报电子数据； E下列原始凭证： a出口货物报关单（出口退税专用，以下未作特别说明的均为此联）（保税区内的出口企业可提供中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单，简称出境货物备案清单）； b出口发票； c委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议复印件； d主管税务机关要求提供的其他资料。 e生产企业出口的视同自产货物以及列名生产企业出口的非自产货物，属于消费税应税消费品（以下简称应税消费品）的，还应提供下列资料：《生产企业出口非自产货物消费税退税申报表》、消费税专用缴款书或分割单，海关进口消费税专用缴款书、委托加工收回应税消费品的代扣代收税款凭证原件或复印件。
做账资料
学习计划
财务表格
财税政策
财务公式
财税课程
咨询电话：400-888-3585
在线客服：
实名网站认证
京公网安备11010502037473号
京ICP备12013966号