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票据贴现给公司会计分录

贴现时:

借:银行存款

财务费用-利息

贷:短期借款

票据到期,当出票人向银行兑付票据和利息时,其会计分录如下:

借:短期借款

贷:应收票据

贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止.实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息计算.承兑人在异地的,贴现的期限及贴现利息的计算应另加3天的划款日期.

(1)不带息票据贴现

贴现利息=票面金额×贴现天数×日贴现率

日贴现率=月贴现率÷30

贴现金额=票据金额-贴现利息

(2)带息票据贴现

到期值=票面金额×期限×票面利息÷360+票面金额

贴现利息=到期值×贴现天数×日贴现率

日贴现率=月贴现率÷30

贴现金额=到期值-贴现利息
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