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总分公司资金往来会计科目

总公司设置内部存款科目,分公司设置其他应付款科目

1、分公司向总公司汇款时

分公司:

借:其他应付款-总公司

贷:现金

总公司:借:内行存款

贷:其他应收款-A分公司

2、总公司向分公司拨款时

分公司:

借:备用金

贷:其他应付款-总公司

总公司:

借:其他应收款-A分公司

贷:内行存款
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