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　　退货怎么做账？退货做账如下：
　　1：如果进货和退货都是当月发生的，其实最简单的方法是让对方把原来的发票作废，重新开一张发票就好了。
　　2：如果供方不肯重新开票，那么你们需要到税务局办理“退货证明”，然后提供给供方，让他们就退货部分的金额开具红字发票。
　　3：你们的帐上先记全额的进货和进项税额以及应付帐款。
　　退货的会计处理怎么做?
　　销售商品发生退货时会计处理，分两种情况：
　　第一种情况，尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。
　　借：库存商品
　　贷：发出商品。
　　第二种情况，已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，除属于资产负债表日后事项外，一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本，如按规定允许扣减增值税税额的，应同时冲减已确认的应交增值税销项税额。
　　如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额。已确认收入的售出商品发生销售退回时，按应冲减的销售商品收入金额。
　　借：主营业务收入
　　应交税费——应交增值税(销项税额)
　　贷：银行存款、应收账款
　　同时，按退回的商品成本
　　借：库存商品
　　贷：主营业务成本
　　一般纳税人退货后开具发票该怎么做账？
　　一般纳税人退货后如果已开具的情况，需要分为两种情形讨论：
　　1、退货发生在开票的当月时，直接将发票作废就可以了，不用做账务处理；
　　2、退货与开票不再同一月份，就要开具红字发票，账务上冲销前面的就可以了。
　　根据通知单，开具红字发票，冲销售收入和销项税金。
　　借：应收账款红字
　　贷：主营业务收入红字
　　贷：应交税费-应交增值税（销项税额）红字
　　同时结转销售成本
　　借：主营业务成本红字
　　贷：库存商品红字
　　销售商品发生退货怎么做会计分录？
　　销售商品发生退货时会计处理，分两种情况：
　　第一种情况，尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目，借：库存商品贷：发出商品
　　第二种情况，已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，除属于资产负债表日后事项外，一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本，如按规定允许扣减增值税税额的，应同时冲减已确认的应交增值税销项税额。如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额。已确认收入的售出商品发生销售退回时，按应冲减的销售商品收入金额，
　　借：主营业务收入
　　应交税费——应交增值税(销项税额)”
　　贷：银行存款、应收账款
　　同时，按退回的商品成本
　　借：库存商品
　　贷：主营业务成本
　　关于退货怎么做账，大家应该比较清楚了吧，做账的问题可能还有很多，大家有什么问题，可以再继续咨询金沙集团官网。