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登记银行存款日记账的所有依据是银行存款发生收入或支出的原始凭证做的记账凭证。

银行存款日记账根据银行收付款凭证，库存现金付款凭证（在涉及到银行存现金时，由于只能填制现金付款凭证，所以登记银行存款日记账时，只能根据现金付款凭证登记。

在采用专用记账凭证的情况下,银行存款日记账是由出纳员根据银行存款收款凭证和银行存款付款凭证逐日逐笔序时登记的。

登记银行帐不能用来登记银行存款日记账的记账凭证

例：

借：库存现金

贷：银行存款现金账只根据银行付款凭证登记.

如何正确登记日记账

根据审核无误的有关现金、银行存款的收款凭证或结合收、付款记账凭证所附原始凭证，首先，逐笔地登记日记账中各栏，要逐日结算余额，并与库存现金实有数核对，定期与银行送来的对账单进行核对。