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“日记账”（银行存款范例）的说明：

（1）银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写＂账簿启用表＂，具体内容和要求可参照现金日记账的启用；

（2）银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的；

（3）登记银行存款日记账的总的要求是：银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观，其具体要求：

（4）根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿；

（5）所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减；

（6）要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿；

（7）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页；

（8）文字和数字必须整洁清晰，准确无误；

（9）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写；

（10）每一账页记完后，必须按规定转页；

（11）方法同现金日记账；

（12）每月月末必须按规定结账。