实训六 期末处理
任务一、设置自动转账分录
2012年1月7日陈莲进入系统,进行期末处理的操作。
(1)设置计提福利费的自动转账凭证。
会计分录如下:按F7进入公式向导:借方按公式转入包含借方发生额*0.14
借:销售费用—福利费(营销一部) <660101|部门|201>.JF*0.14 2979.20
销售费用—福利费(营销二部) <660101|部门|202>.JF*0.14 3256.40
管理费用—福利费(总部) <660201|部门|100>.JF*0.14 2055.20
管理费用—福利费(总经理办) <660201|部门|101>.JF*0.14 1860.60
管理费用—福利费(财务部) <660201|部门|102>.JF*0.14 1920.80
管理费用—福利费(人事部) <660201|部门|103>.JF*0.14 1920.80
贷:应付职工薪酬—职工福利费 <221101>.DF*0.14 转入 13920.20
注意:分录金额通过编制自动转账凭证生成。其中,:“JF”代表取数类型为“借方发生额”。
(2)计提工会经费:
借:管理费用—工会经费 转入 1988.60
贷:应付职工薪酬---工会经费按公式转入包含 RMB <221101>.DF*0.02 1988.60
(3)计提短期借款利息:年利率6%
借:660301财务费用---利息支出 转入 4917.50
贷:应付利息---人民币借款利息 按公式转入包含 RMB <200101> *0.06/12 1500
贷:应付利息---美元借款利息 按公式转入包含USD <200102>$USD *0.06/12 (500在外币栏)
外币一定要选择美元 本位币公式: <200102> *.TY*0.06/12 3417.50
注意:分录金额通过编制自动转账凭证生成。
其中,“DF”表示“贷方发生额”,“DY”表示“取数类型”为“期末贷方余额”,“$USD”表示“币别”为“美元”,“TY”表示“取数类型”为“折本币期末余额”。
(4)转出进项税
借:22210405应交税费/应交增值税/转出未交增值税 转入 219308.81
贷:22210401应交税费/应交增值税/进项税额 按比例转出发生额-包含-100 219308.81
(5)转出销项税
借:22210406简销项税额 按比例转出发生额包含 100 229925
贷:22210405 转出未交增值税 转入 229925
(6)结转未交增值税
借:22210403 转出未交增值税按公式转出余额包含100 <22210405>.DF-<22210405>.JF 10615.19
贷:222105 未交增值税 转入 10615.19
(7)计提城建税等
借:营业税金及附加6403 转入 1486.12 (贷方按未交增值税余额的百分比计算转出)
贷:应交税费/应交城市维护建设税222103 按公式转出包含RMB<222105> *0.07 743.06
应交税费/应交教育费附加222106 按公式转出包含RMB<222105> *0.03 318.46
应交税费/应交地方教育费附加222107 按公式转出包含RMB<222105> *0.02 212.30
应交税费/应交堤防费222108 按公式转出包含RMB<222105> *0.02 212.30
(8)由杨芳11审核记账后,备份:荆州市科信电脑有限公司2012-01-08.AIB