金沙集团官网

实训五  日常业务处理—工资和固定资产核算

    任务一  工资核算业务日常处理：

    与用友不一样，金蝶KIS标准版不支持多类别工资处理。

    1、设置工资项目  以陈莲33进入系统进行工资处理

    设置科信电脑公司的工资项目：操作方法：工资项目→新增→保存

    1）设置（职员代码、职员姓名、性别、职员类别）；系统预设科目，无需定义项目属性。

    2）设置工资项目（银行账号、工龄、基本工资、岗位工资、工龄工资、职务津贴、书报费、卫生补贴、事假扣款、病假扣款、应发合计、代扣个人所得税、五险一金、扣款合计、实发合计；日工资、病假天数、事假天数、养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、应纳税所得额）。

    2、设置工资计算方法。

    注意判断语句的用法

    (判断语句后有一个空格,这一点与用友和速达一样.否则会出现语法错误提示)

    如果...则...

    ( IF ... THEN... ENDIF)。

    如果...则...否则...

    ( IF ... THEN... ELSE ... ENDIF)。

    如果...则...否则如果...则...

    (IF...THEN...ELSEIF...THEN...ENDIF)。

    科信电脑公司的工资由基本工资、岗位工资、工龄工资、职务津贴、书报费和卫生费等组成。

    请事假需要按请假天数乘以日工资扣除事假工资，代扣个人所得税，代扣个人五险一金。

    工资计算公式如下所示：

    （1）职务津贴：

    如果职员类别是“管理人员”则职务津贴=300

    否则如果职员类别是“营销人员”则职务津贴 =400

    否则如果职员类别是“行政人员”则职务津贴 =200

    （2）书报费：

    如果职员类别是“行政人员”则书报费=20

    否则书报费=10

    （3）卫生补贴：

    如果性别是“女”则卫生补贴=30

    （4）工龄工资=工龄*20

    （5）日工资=ROUNDX((基本工资+岗位工资+工龄工资+职务津贴)/22，2)

    （6）事假扣款=事假天数*日工资

    （7）病假扣款：

    如果工龄<=5 则病假扣款=ROUNDX(病假天数*日工资*0.8,2)

    如果 5<工龄且工龄<=10则病假扣款=roundx(病假扣款*日工资*0.7,2)<>

    如果工龄>10则病假扣款=ROUNDX(病假扣款*日工资*0.6,2)

    (8)应发合计=基本工资+岗位工资+工龄工资+职务津贴+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款

    (9)养老保险个人费率8%,医疗保险个人费率2%,失业保险个人费率1%,住房公积金8%,(生育保险1%和工伤保险0.5~2.5%全则单位承担,职工个人不承担生育和工伤保险).实际个人承担部分是三险一金.

    养老保险金=ROUNDX(基本工资*0.08)

    医疗保险金=ROUNDX(基本工资*0.02)

    失业保险金=ROUNDX(基本工资*0.01)

    住房公积金=ROUNDX(基本工资*0.08)

    (10)五险一金=养老保险金+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金

    (11)代扣个人所得税:根据最新个人所得税有关规定,2011年9月1日起,执行新个税税率,起征点3500元.

    (12)应纳税所得额=应发合计-五险一金-3500

    (13)代扣个人所得税:应纳税所得额*适用税率-速算扣除数

    如果应纳税所得额<=0 则代扣个人所得税=0

    如果应纳税所得额>0且应纳税所得额<=1500 则

    代扣个人所得税=ROUNDX(应纳税所得额*0.03,2)

    如果应纳税所得额>1500 且应纳税所得额<=4500 则

    代扣个人所得税=ROUNDX(应纳税所得额*0.10,2)-105

    如果应纳税所得额>4500 且应纳税所得额<=9000 则

    代扣个人所得税=ROUNDX(应纳税所得额*0.20,2)-555

    如果应纳税所得额>9000 且应纳税所得额<=35000 则

    代扣个人所得税=ROUNDX(应纳税所得额*0.25,2)-1055

    如果应纳税所得额>35000 且应纳税所得额<=55000 则

    代扣个人所得税=ROUNDX(应纳税所得额*0.30,2)-2755

    (14)扣款合计=代扣个人所得税+五险一金

    (15)实发合计=应发合计-扣款合计

    3、工资数据的输入

    输入科信电脑公司的基本工资数据，如表36所示。

    表36     基本工资数据

    4、工资费用分配

    将科信电脑公司的工资费用按职员类别进行分配，管理人员的工资计入管理费用，营销人员和行政人员的工资计入销售费用。备份4,工资发放凭证在账务处理系统中录入.实发合计92133.83元

    借：销售费用-201            21280

        销售费和-202            23260

        管理费用-100            14680

        管理费用-101            13290

        管理费用-102            13720

        管理费用-103            13200

        贷：应付职工薪酬-工资           99430

    扣款部分

    借：应付职工薪酬-工资       7296.17

        贷：应交个人所得税                    1197.17

            其他应付款-代扣五险一金           6099.00

    备份5：荆州市科信电脑有限公司2012-01-05.AIB