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企业所得税表内表间关系?

(一)表内关系

1.第9行=4行+5行-6行-7行-8行.

2.第11行=9行×10行.当汇总纳税企业的总机构和分支机构适用不同税率时,第11行≠9行×10行.

3.第15行=11行-12行-13行-14行,且第15行≤0时,填0.

4.第17行=15行-16行,且第17行≤0时,填0.

5.第20行"本期金额"=19行"累计金额"×1/4或1/12.

6.第22行=20行×21行.

7.第24行=22行-23行.

8.第28行=15行或24行或26行×规定比例.

9.第29行=15行或24行或26行×规定比例.

(二)表间关系

1.第6行=《不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表》(附表1)第1行.

2.第7行"本期金额"=《固定资产加速折旧(扣除)明细表》(附表2)第13行11列;第7行"累计金额"=《固定资产加速折旧(扣除)明细表》(附表2)第13行16列.

3.第12行、第23行=《减免所得税额明细表》(附表3)第1行.

4.第30行=《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版)》中的"分支机构分摊所得税额".

5.第32、33行=《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版)》中与填表纳税人对应行次中的"分配比例"、"分配所得税额"列.

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