企业所得税本期上期如何算?
本期数是3月份数据,上期数据是1、2月份累计数.
《利润表》中"本期金额"应当填写损益类科目本期发生额,是本年累计数概念;"上期金额"应当填写上一年度该期《利润表》的"本期金额"数据.
因此,本期金额是填1-6月的累计数.但填报企业所得税月(季)度纳税申报表时,"本期金额"填4-6月份的数据,本年累计数填1-6月份的数据.
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