贴现利息计算公式要怎么运用?
承兑汇票贴现利率的计算公式:
贴现利息=票面金额*换算成的日利率*贴现日至银行承兑汇票到期日的天数
因银行承兑汇票贴现标准的不同,可能会以月、年为标准。
如果按照月利率计算,则贴现计算公式为:汇票面值*月贴现率*贴现日至汇票到期日的月数
部分银行是按照天数来计算的,贴现计算公式为:汇票面值*年贴现率x%*(贴现日-承兑汇票到期日)的天数 / 360。
公式只是大致的承兑汇票贴现计算公式,在实际贴现的过程中,还要根据是否是外地汇票、实际银行托收时间等在计算中加、减天数。因利率变化等原因,最新银行承兑汇票贴现率还要咨询当地银行。
贴现利息计算公式要怎么运用的实例:
例:2018年4月16日,企业销售商品收到一张出票日期为2017年10月24日、面值为100,000元的承兑汇票,期限为12个月的银行承兑汇票。4月17日,企业在喜氏电子票据交易撮合平台上将上述票据发布到平台,并获得合适的资金方,以当天的银行承兑汇票贴现率5.3015%进行贴现交易,那么票据贴现利息计算如下:
贴现利息=100000*5.3015%/360*190=2798.01(元)
该应收票据到期日为10月24日,由其贴现天数应为190天。
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