往来款项清查采用发函询证的步骤?
往来款项的清查一般采用发函询证的方法进行核对,主要分以下三个步骤:
1.将本单位的往来账款核对清楚,确认总分类账与明细分类账的余额相等。
2.向对方单位填发对账单。
3.收到对方单位的回单联后,应据以编制“往来款项清查表”。
往来款项,是指各种债权债务结算款项,主要包括应收款项、应付款项和预收、预付款项等。
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