什么时候能用到待转销项税额栏目?
用到待转销项税额栏目分两种情况:
1、增值税纳税义务发生时间早于会计上收入确认时间的情况.
2、会计上收入确认时间早于增值税纳税义务发生时间的情况.
"待转销项税额"明细科目,核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额.
微信公众号
萨恩课堂
咨询电话:400-888-3585
在线客服:点击咨询
©2001-2023 金沙集团官网(CANET) All Rights Reserved 运营支持:北京萨恩教育科技有限公司
实名网站认证 京公网安备11010502037473号 京ICP备12013966号