出纳工作的具体流程包括以下几个方面：
�。�1）出纳的工作。
�、侔炖�银行存款和现金领取。
�、诟涸鹬�，汇票，发票，收据管理。
�、圩鲆姓撕拖纸鹫�，并负责保管财务章。
�、芨涸鸨ㄏ盥梅训墓ぷ�。员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
�、菰惫すぷ实姆⒎�。
（2）出纳工作细则。
�、俟ぷ魇孪罴吧笱榈瘸绦�。
�、谑蠓婪都熬勒绦�。
�。�3）现金收付。
�、傧纸鹗崭兜�，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
�、谙纸鹨痪肚�，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。
�、郯衙咳帐盏降南纸鹚偷揭�。
�。�4）不得“坐支”。
�、倜咳兆龊萌粘５南纸鹋檀婀ぷ�，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。
�、谝话悴话炖泶竺娑钕纸鸬闹Ц兑滴�，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
�、墼惫ね獬鼋杩钗蘼劢鸲疃嗌�，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
�。�5）银行账处理。
�、俚羌且腥占钦耸毕确智逭嘶�，避免张冠李戴。开汇兑手续。
�、诿咳战岢龈髡嘶Т婵钣喽�，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。
�、郾９芎酶髦挚瞻字�，不得随意乱放。
�、芄菊宋裾缕绞庇沙瞿杀９�。 每日下班后上交财务章。
�。�6）报销审核。
�、僭谥Ц吨っ鞯ド暇烊耸欠袂┳�，证明人是否签字。若无，应补。
�、诟皆谥Ц吨っ鞯ズ蟮脑计本菔欠裼型扛�。若有，问明原因或不予报销。
�、壅娣⑵笔欠裼胧站莼焯�。若有，应分开贴。
�、苤Ц吨っ鞯ド咸钚吹南钅渴欠癯�3项。若超过，应重填。
�、荽�、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。
�、薇ㄏ谌菔欠袷艉侠淼谋ㄏ�。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
�、咧Ц吨っ鞯ド鲜欠裼凶芫砬┳�。若无，不予报销。
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