财务报表季报应付职工薪酬为负数?
一、原因
当其负数表示计提的工资薪酬实际已经发放,应该转到借方去.
说明计提数太少,也有可能是未计提.
导致应付工资在借方,体现在报表上面就是负数.
二、解决方法
1、检查"应付工资的明细帐",看是哪一个月遗漏了预提工资的会计分录.
2、做补提"应付工资"的会计分录.
借:销售费用或管理费用
贷:应付工资
3、摘要写明"补提**月的工资".
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