1.从资产角度
本公司总资产本期增加49400万元,增长幅度为5.03%,说明公司本年资产规模有一定的增长。进一步分析可发现:
(1)流动资产本期增加10100万元,增长幅度为4.62%,使总资产规模增长了1.03%。非流动资产本期增加39300万元,增长幅度为5.14%,使总资产规模增长了4.00%。两者合计使总资产增加了49400万元,增长幅度为5.03%。
(2)本期总资产的增长主要由非流动资产的增长引起。相关变动主要体现在以下三个方面:
A.固定资产净值。固定资产净值本期增加了27500万元,增幅为4.36%,使总资产规模增长了2.80%,是非流动资产中对总资产变动影响最大的项目。固定资产规模体现了本公司的生产能力。固定资产净值反映了企业在固定资产项目上占用的资金,其一方面受企业购入新的机器设备的影响,一方面也受当年固定资产折旧及固定资产的处置等影响。从总体上看,该公司购入新的机器设备,生产能力能得到较大的提高。
B.长期投资的增长。长期投资本期增加8800万元,增幅为20.85%,使总资产规模增长了0.90%,其本身的增幅较大。对外投资的增加说明企业扩大了投资的规模或拓宽了投资的领域,在可能获得跟好收益的同时也具有一定风险性,要引起谨慎,定时进行风险评定。
C.无形资产的增长。无形资产本期增长3000万元,增幅为3.30%,对总资产的影响为0.31%,对公司未来经营有积极作用。
(3)流动资产增长,一定程度上体现了公司的资产流动性有所增强。流动资产的变动主要体现在:
A.货币资金本期增长10000万元,增长的幅度为25.00%,对总资产的影响为1.02%。货币资金的增长对提高企业的偿债能力、满足资金流动性需要是有利的,同时因从资金利用的效果等深入分析。
B.应收账款的增加。应收账款本期增加9500万元,增幅为61.29%,对总资产的影响为0.97%。该项目会对流动资金有一定影响,因对公司年度销售规模、信用政策和收账政策综合深入评价,做好应收账款的控制工作。
C.存货及短期借款有一定幅度的减少,但对总资产的影响不大。
2.从权益角度
(1)负债本期增长28343万元,增长的幅度为8.44%,使权益总额增长2.4%;股东权益本期增长了25557万元,增幅为3.65%,使权益总额增长了2.60%,两者结合使权益总额本期增长了49400万元,增幅为5.03%。
(2)本期权益总额增长主要体现在负债的增长上,流动负债增长是其主要原因。流动负债本期增长20243万元,增幅为32.09%,对权益总额的影响为2.06%,这种变动可能导致公司偿债压力的加大及财务风险的增加。流动负债增长主要由短期借款的增加引起,本期增加了17400万元,增幅为46.28%,公司将面临较大的偿债压力,风险增加。
(3)股东权益本期增加了25557万元,增幅为3.65%,对权益总额的影响为2.60%。其主要受未分配利润的增长的影响,本期增长了27020万元,增幅达252.52%,说明本期盈利状况好,企业快速发展。其它各项的变动可能为企业会计政策造成。